Company PAN & TAN kaise apply kare – Complete Beginner Guide
Company PAN & TAN Guide 2026: क्यों जरूरी है, कैसे Apply करें और कितना खर्च आता है
🚨 कानूनी अस्वीकरण (Legal Disclaimer)
यह लेख केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है। यह Income Tax Act, 1961 के तहत कंपनी पैन और टैन का एक सामान्य अवलोकन प्रदान करता है, जो 2026 तक लागू प्रावधानों पर आधारित है। कानून, नियम, फीस और प्रक्रियाएं बिना किसी पूर्व सूचना के बदल सकती हैं। यह सामग्री पेशेवर कर सलाह का विकल्प नहीं है। व्यवसायियों को अपनी विशिष्ट स्थिति के अनुरूप सलाह के लिए एक योग्य चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना चाहिए।
1. एक रियल स्टोरी से शुरुआत (A Real Story to Begin)
जब विवेक की कंपनी फाइनली रजिस्टर हो गई, तो उसे लगा अब सब काम खतम। लेकिन CA ने नेक्स्ट कॉल में बोला – “PAN aur TAN ke bina company practically kaam hi nahi kar sakti.” विवेक को लगा PAN तो सिर्फ इंडिविजुअल का होता है, कंपनी का PAN भी होता है क्या?
ग्राउंड रियलिटी: बहुत से बिजनेस ऑनर्स को यही कन्फ्यूजन होता है। लेकिन कंपनी रजिस्ट्रेशन के बाद PAN और TAN सबसे पहले और सबसे जरूरी कदम हैं। बिना PAN के कंपनी बैंक अकाउंट नहीं खोल सकती, GST रजिस्ट्रेशन नहीं कर सकती, और इनकम टैक्स रिटर्न फाइल नहीं कर सकती ।
2. कंपनी PAN और TAN क्या होता है (What is Company PAN and TAN)
कंपनी PAN क्या होता है?
कंपनी PAN एक 10-डिजिट अल्फान्यूमेरिक नंबर होता है जो इनकम टैक्स डिपार्टमेंट इश्यू करता है। यह कंपनी की टैक्स आइडेंटिटी होती है .
कंपनी PAN का उपयोग:
| उपयोग | विवरण |
|---|---|
| बैंक अकाउंट ओपन करना | कंपनी के नाम पर करंट अकाउंट खोलने के लिए PAN अनिवार्य है |
| इनकम टैक्स रिटर्न फाइल करना | कंपनी का ITR फाइल करने के लिए PAN चाहिए |
| जीएसटी रजिस्ट्रेशन | GST रजिस्ट्रेशन के लिए PAN अनिवार्य है |
| बिजनेस ट्रांजैक्शन | बड़े कॉन्ट्रैक्ट्स और इनवॉइसेज पर PAN मेंशन करना जरूरी है |
| लोन और फंडिंग | बैंक लोन और इन्वेस्टर फंडिंग के लिए PAN चाहिए |
TAN क्या होता है?
TAN का फुल फॉर्म Tax Deduction and Collection Account Number है। यह उन कंपनियों के लिए मेंडेटरी होता है जो TDS डिडक्ट या TCS कलेक्ट करती हैं .
TAN का उपयोग:
| उपयोग | विवरण |
|---|---|
| सैलरी TDS | एम्प्लॉयीज की सैलरी पर TDS काटने के लिए |
| वेंडर पेमेंट्स | सप्लायर्स और कॉन्ट्रैक्टर्स को पेमेंट पर TDS के लिए |
| प्रोफेशनल फीस | कंसल्टेंट्स, CA, लॉयर की फीस पर TDS के लिए |
| TDS रिटर्न फाइलिंग | TDS रिटर्न (फॉर्म 26Q, 24Q) फाइल करने के लिए TAN अनिवार्य है |
Legal Basis: Section 203A of the Income Tax Act, 1961
3. कंपनी PAN और TAN क्यों जरूरी है (Why Company PAN and TAN are Essential)
विवेक ने तब रियलाइज़ किया कि:
| कारण | विवरण |
|---|---|
| PAN के बिना बैंक अकाउंट नहीं खुलता | हर बैंक कंपनी के नाम पर अकाउंट खोलने के लिए PAN मांगता है |
| TAN के बिना लीगली TDS नहीं काट सकते | TAN के बिना TDS काटना और जमा करना लीगल वायलेशन है, ₹10,000 तक का जुर्माना हो सकता है |
| GST रजिस्ट्रेशन PAN पर डिपेंड करता है | GST रजिस्ट्रेशन के लिए PAN अनिवार्य है |
| ITR फाइल नहीं कर सकते | बिना PAN के कंपनी का इनकम टैक्स रिटर्न फाइल नहीं कर सकते |
इसलिए कंपनी के लिए PAN और TAN फाउंडेशन की तरह होते हैं।
4. कंपनी PAN और TAN के लिए जरूरी डॉक्यूमेंट्स (Required Documents for Company PAN & TAN)
कंपनी के डॉक्यूमेंट्स
| डॉक्यूमेंट | विवरण |
|---|---|
| सर्टिफिकेट ऑफ इनकॉर्पोरेशन (COI) | ROC द्वारा जारी किया गया |
| MOA & AOA | मेमोरेंडम और आर्टिकल्स ऑफ एसोसिएशन |
| कंपनी का एड्रेस प्रूफ | बिजली बिल, रेंट एग्रीमेंट + NOC |
डायरेक्टर के डॉक्यूमेंट्स
| डॉक्यूमेंट | विवरण |
|---|---|
| PAN कार्ड | सभी डायरेक्टर्स का PAN अनिवार्य |
| आधार कार्ड | सभी डायरेक्टर्स का आधार |
| मोबाइल नंबर और ईमेल | OTP वेरिफिकेशन के लिए |
फॉरेन डायरेक्टर्स के लिए:
- वैलिड पासपोर्ट (नोटराइज्ड या अपोस्टिल्ड)
सब डॉक्यूमेंट्स इनकॉर्पोरेशन के टाइम ही रेडी हो जाते हैं।
5. कंपनी PAN कैसे Apply करें – स्टेप बाय स्टेप (How to Apply for Company PAN – Step by Step)
ऑनलाइन प्रोसेस (NSDL/Protean पोर्टल के जरिए)
स्टेप 1: NSDL (Protean) या UTIITSL पोर्टल पर जाएं
स्टेप 2: PAN एप्लीकेशन फॉर्म सेलेक्ट करें
- फॉर्म 49A – भारतीय कंपनियों के लिए
- फॉर्म 49AA – फॉरेन कंपनियों के लिए
स्टेप 3: कैटेगरी में “कंपनी” सेलेक्ट करें
स्टेप 4: कंपनी की डिटेल्स भरें
- कंपनी का नाम (एक्टिव COI के अनुसार)
- इनकॉर्पोरेशन की तारीख
- रजिस्टर्ड ऑफिस का एड्रेस
- डायरेक्टर्स की डिटेल्स
स्टेप 5: डॉक्यूमेंट्स अपलोड करें
- सर्टिफिकेट ऑफ इनकॉर्पोरेशन
- डायरेक्टर्स के PAN और आधार
स्टेप 6: फीस पेमेंट करें और सबमिट करें
स्टेप 7: एक्नॉलेजमेंट डाउनलोड करें और साइन करें (15 दिनों के भीतर NSDL ऑफिस भेजना है)
स्टेप 8: PAN अलॉटमेंट – आमतौर पर 5-7 वर्किंग डेज में PAN इश्यू हो जाता है
6. TAN कैसे Apply करें – स्टेप बाय स्टेप (How to Apply for TAN – Step by Step)
ऑनलाइन प्रोसेस (NSDL/Protean पोर्टल के जरिए)
स्टेप 1: NSDL (Protean) पोर्टल पर TAN ऑप्शन चुनें
स्टेप 2: फॉर्म 49B सेलेक्ट करें
स्टेप 3: कंपनी की डिटेल्स भरें
- कंपनी का नाम
- रजिस्टर्ड एड्रेस
- बिजनेस का नेचर
- डीडक्टर कैटेगरी (कंपनी)
स्टेप 4: डॉक्यूमेंट्स अपलोड करें
- सर्टिफिकेट ऑफ इनकॉर्पोरेशन
- कंपनी का PAN
स्टेप 5: फीस पेमेंट करें और सबमिट करें
स्टेप 6: एक्नॉलेजमेंट डाउनलोड करें और साइन करें (15 दिनों के भीतर NSDL ऑफिस भेजना है)
स्टेप 7: TAN अलॉटमेंट – 7-10 वर्किंग डेज में TAN नंबर इश्यू हो जाता है
SPICe+ के जरिए एक साथ अप्लाई: अगर आप कंपनी रजिस्ट्रेशन के साथ ही PAN और TAN अप्लाई कर रहे हैं, तो SPICe+ फॉर्म (INC-32) में ही PAN और TAN के लिए ऑप्शन होता है । यह सबसे आसान तरीका है।
7. कंपनी PAN और TAN की लागत (Cost of Company PAN and TAN)
| सर्विस | अनुमानित लागत | सोर्स |
|---|---|---|
| कंपनी PAN (भारत में डिलीवरी) | ₹107 (जीएसटी सहित) | |
| कंपनी PAN (विदेश में डिलीवरी) | ₹1,017 (जीएसटी सहित) | |
| सिर्फ ई-PAN (डिजिटल) | ₹72 (जीएसटी सहित) | |
| TAN (नया अलॉटमेंट) | ₹77 (जीएसटी सहित) |
नोट: ये फीस सिर्फ प्रोसेसिंग फीस है। अगर आप CA/CS के जरिए अप्लाई कर रहे हैं, तो प्रोफेशनल फीस अलग से लगेगी ।
SPICe+ के जरिए: कंपनी रजिस्ट्रेशन के साथ PAN और TAN अप्लाई करने पर अलग से कोई फीस नहीं है – यह SPICe+ फॉर्म की कुल फीस में शामिल होती है 。
8. कॉमन मिस्टेक्स जिनकी वजह से डिले होता है (Common Mistakes Causing Delay)
| मिस्टेक | परिणाम | सही तरीका |
|---|---|---|
| कंपनी का नाम मिसमैच | COI में जो नाम है, वही PAN फॉर्म में डालें | हमेशा COI के अनुसार ही नाम डालें |
| गलत इनकॉर्पोरेशन डेट | डेट COI से मैच करनी चाहिए | COI चेक करें और सही डेट डालें |
| डायरेक्टर डिटेल्स गलत | PAN और आधार का नाम मैच होना चाहिए | PAN और आधार में नाम सेम होना चाहिए |
| इनकम्प्लीट डॉक्यूमेंट्स | डॉक्यूमेंट्स साफ स्कैन होने चाहिए | हर डॉक्यूमेंट क्लियर स्कैन करें |
| एक्नॉलेजमेंट टाइम पर न भेजना | 15 दिनों के भीतर साइन किया एक्नॉलेजमेंट भेजना जरूरी है | टाइम पर पोस्ट करें |
विवेक ने सब डिटेल्स वेरिफाई करके ही अप्लाई किया, इसलिए उसका PAN और TAN स्मूद मिल गया।
9. PAN और TAN कब Apply करना बेस्ट होता है (Best Time to Apply for PAN and TAN)
बेस्ट टाइम होता है कंपनी इनकॉर्पोरेशन के तुरंत बाद।
| क्यों जरूरी है | विवरण |
|---|---|
| बैंक अकाउंट फास्ट ओपन होता है | बिना PAN के बैंक अकाउंट नहीं खुलता |
| GST रजिस्ट्रेशन हो जाता है | PAN के बिना GST अप्लाई नहीं कर सकते |
| TDS कंप्लायंस शुरू हो जाती है | TAN के बिना TDS काटना लीगल नहीं है |
10. अक्सर पूछे जाने वाले सवाल (FAQs)
प्रश्न 1: क्या कंपनी का PAN और इंडिविजुअल का PAN अलग होता है?
उत्तर: हां, कंपनी का PAN कंपनी के नाम पर होता है, डायरेक्टर के PAN से अलग। दोनों अलग-अलग इकाई हैं 。
प्रश्न 2: क्या SPICe+ के जरिए PAN और TAN एक साथ मिल सकता है?
उत्तर: हां, SPICe+ फॉर्म (INC-32) के जरिए कंपनी रजिस्ट्रेशन के साथ ही PAN और TAN के लिए अप्लाई किया जा सकता है 。
प्रश्न 3: क्या बिना TAN के TDS काट सकते हैं?
उत्तर: नहीं। TDS काटने और जमा करने के लिए TAN अनिवार्य है। TAN के बिना TDS काटने पर ₹10,000 तक का जुर्माना हो सकता है 。
प्रश्न 4: कंपनी PAN के लिए कौन सा फॉर्म भरना है?
उत्तर: भारतीय कंपनियों के लिए फॉर्म 49A और फॉरेन कंपनियों के लिए फॉर्म 49AA 。
प्रश्न 5: कंपनी PAN और TAN में कितना समय लगता है?
उत्तर: आमतौर पर PAN के लिए 5-7 वर्किंग डेज और TAN के लिए 7-10 वर्किंग डेज लगते हैं 。
प्रश्न 6: क्या कंपनी के PAN और TAN का नंबर एक ही होता है?
उत्तर: नहीं, PAN और TAN अलग-अलग नंबर होते हैं। PAN 10 डिजिट का होता है, TAN 10 डिजिट का अल्फान्यूमेरिक होता है 。
प्रश्न 7: क्या CA के बिना PAN और TAN अप्लाई कर सकते हैं?
उत्तर: हां, खुद भी NSDL/Protean पोर्टल पर अप्लाई कर सकते हैं। लेकिन डॉक्यूमेंट्स सही होने चाहिए। कॉम्प्लेक्स केसेस में CA की हेल्प लेना बेहतर है 。
प्रश्न 8: क्या फॉरेन कंपनी को भी भारत में PAN चाहिए?
उत्तर: हां, अगर फॉरेन कंपनी भारत में इनकम कमा रही है या इन्वेस्टमेंट कर रही है, तो उसे भारत में PAN लेना होगा 。
11. फाइनल बात (Final Takeaway)
कंपनी PAN और TAN सिर्फ फॉर्मेलिटीज नहीं हैं, बल्कि बिजनेस के बेसिक लीगल टूल्स हैं। अगर शुरू में ही यह क्लियर हो जाए, तो फ्यूचर में कोई कंप्लायंस टेंशन नहीं होती।
विवेक ने भी यही सोचा – “कंपनी तभी प्रॉपरली स्टार्ट होती है जब उसका PAN और TAN रेडी होता है।”
मुख्य बातें (Key Takeaways):
- PAN = कंपनी की टैक्स आइडेंटिटी – बैंक, GST, ITR सबके लिए जरूरी
- TAN = TDS के लिए मेंडेटरी – सैलरी, वेंडर, प्रोफेशनल पेमेंट पर TDS के लिए चाहिए
- SPICe+ के जरिए एक साथ मिल सकता है – कंपनी रजिस्ट्रेशन के साथ ही PAN और TAN के लिए अप्लाई करें
- लागत नॉमिनल है – PAN ₹107, TAN ₹77 (जीएसटी सहित)
- इनकॉर्पोरेशन के तुरंत बाद अप्लाई करें – बैंक अकाउंट और GST के लिए यह जरूरी है
- फॉर्म 49A (PAN) और फॉर्म 49B (TAN) – याद रखें कौन सा फॉर्म किसके लिए है
क्विक चेकलिस्ट:
- [ ] कंपनी रजिस्टर्ड हो चुकी है (COI मिल गया है)
- [ ] सभी डायरेक्टर्स के PAN और आधार रेडी हैं
- [ ] कंपनी का एड्रेस प्रूफ रेडी है
- [ ] SPICe+ के जरिए (या NSDL पोर्टल पर) PAN और TAN के लिए अप्लाई किया है
- [ ] एक्नॉलेजमेंट साइन करके NSDL ऑफिस भेज दिया है (15 दिनों के भीतर)
- [ ] PAN और TAN मिल गए हैं
- [ ] अब बैंक अकाउंट और GST के लिए अप्लाई करें
जो फाउंडर्स इन्हें शुरुआत में ही प्रोसेस कर लेते हैं, उनका बिजनेस बिना किसी रुकावट के ग्रो करता है।
🚨 कानूनी अस्वीकरण (Legal Disclaimer)
यह लेख केवल सूचनात्मक और शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है। यह Income Tax Act, 1961 के तहत कंपनी पैन और टैन का एक सामान्य अवलोकन प्रदान करता है, जो 2026 तक लागू प्रावधानों पर आधारित है। कानून, नियम, फीस, फॉर्म और प्रक्रियाएं बिना किसी पूर्व सूचना के बदल सकती हैं। यह सामग्री पेशेवर कर सलाह का विकल्प नहीं है। व्यवसायियों को अपनी विशिष्ट स्थिति के अनुरूप सलाह के लिए एक योग्य चार्टर्ड अकाउंटेंट से परामर्श करना चाहिए और सबसे वर्तमान कानूनी स्थिति के लिए आधिकारिक NSDL (Protean) पोर्टल और इनकम टैक्स विभाग की अधिसूचनाओं का संदर्भ लेना चाहिए।
Vivek Bhargava is a business and legal content researcher who writes simplified guides on Indian startup laws, taxation, and compliance requirements. His goal is to help entrepreneurs understand complex legal topics in a clear and practical way.
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